Защита активов: Кто является бенефициарным владельцем частного фонда?
Разворачивающееся на глазах всей страны дело о мошенничестве, связанном с определённым девелоперским проектом из двух башен, привело к тому, что в публичном пространстве появились термины «бенефициарный владелец» и «лицо, осуществляющее фактический контроль» применительно к определённому фонду и его дочерней компании.
Стоит воспользоваться этим случаем для напоминания о принципах определения бенефициарного владельца подобного субъекта — частного фонда, который находит всё большее применение среди состоятельных клиентов.
Что такое частный фонд?
Это разновидность юридического лица, не известная в польском праве, но существующая во многих других юрисдикциях, особенно в Лихтенштейне, Австрии, Панаме и Нидерландских Антильских островах. Частный фонд создаётся учредителем, который вносит в него активы. Фонд затем управляет этими активами в пользу назначенных бенефициаров в соответствии с правилами, установленными в уставе фонда.
Ключевая особенность частного фонда с точки зрения защиты активов — отделение активов от учредителя. После внесения активов в фонд они принадлежат фонду как юридическому лицу, а не учредителю. Это обеспечивает защиту от кредиторов, наследственных споров и политических рисков.
Определение бенефициарного владельца частного фонда особенно сложно, поскольку традиционная структура собственности (участник → компания) не применяется. Вместо этого существует несколько сторон с различными ролями: учредитель, совет фонда и бенефициары.
Согласно нормам AML, все эти стороны могут подлежать раскрытию в качестве бенефициарных владельцев в зависимости от степени контроля, который они осуществляют над фондом и его активами.
Paweł Osiński
Адвокат, эксперт по защите активов и частным фондам